报销管理制度 报销管理制度及流程

公司费用报销管理制度及流程

（四）其他要求

日常费用主要包括旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见制 度),且背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

报销管理制度 报销管理制度及流程

（5）相应职级人员，发生的市内交通费用。

公司日常费用报销流程

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉;

1.费用报销人报销申请(填制费用报销单)，并打印费用明细 2.报销人部门负责人(或上级主管)确认签字. 3.财务主管审核(单据、数据等方面要求). 4.公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责). 5.出纳复核并履行付款.

1、员工当日出时由部门经理核准。

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1、除出租车、协议网约车外，其他市内交通费用应一人一报，不得多人汇总报销。

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、费用报销程序

1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。

2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。

3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。

4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。

5、特殊急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。

6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。

二、费用报销规定

2、旅费用报销：因公出期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出借款，应填写借款单，并注明出时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出员工应在出回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的旅费，待报销时再行支付。

3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务、若有在外购的酒水，会同酒水或收据（三）财务管理部：对原始票据的合法性、有效性，报销金额的准确性以及报销内容是否符合报销规定进行审核。，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。

4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（ 元/日/人）范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周 、周 ），由财务到各店进行单据审批报销手续。

6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。

7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。

8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示后方可支出。(店长是否有 元以下零星支出的权限）

各店由公司总部给予备用金（ 元）。由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其管理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长是否有 元以下零星支出权限而定），不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各店长及员工不得向收银员借公款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的报销凭据（见条单据注意事项）并在一周内填写费用支出单进行报销手续。（见收银员管理办法）

四、电话费的管理

公司给各店配备公用电话，并给予费用限额（ 店 元），超支部分由各店自行承担，公司不予报销。

五、办公费的管理

办公用品的采购由公司财务集中采购，各店在月末20日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各店在领用时履行签字手续。

六、各店领用内部单据的管理

内部单据及用品的购置由公司统一进行，各店领用时参照办公费的管理规定，履行各项签字调拨手续。

七、员工借款的管理

员工因生活困难向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。

各店做促销活动购买礼品，需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购买，由总经理批准后安排购买，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品管理，礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统管理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销）。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。

九、公司固定资产、低值易耗品的管理

财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于9月进行一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资产的安全性进行管理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签字移交手续。

公司费用报销制度

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章 总则

条:为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条:根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

第三条:本制度适用公司各部门及分公司。

第二章 费用报销凭证规定及报销流程

第四条:原始凭证有效性的规定

原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

(1)、印章:或地方税务局专用章+专用章，如少其中一个章，无效。

(2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;

(3)、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;

2、的真假辨别:章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录上提供的查询网址进行核实，避免假票。

3、抬头:购货方名称(需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字)，如果是增值税专用，需提供给开票者公司的整开票信息。

4、版面:不允许有任何涂改的痕迹，包括(金额、购货方名称以及其他项目)，即使对方手工涂改后再加盖专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用时，注意查看专用抵扣联是否加盖了开票单位的专用章，当场核对下章上的名称以及税号是否与专用上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用。同时，注意专用抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

6、当带回联以及专用联时，及时将专用（三）附件要求：原件及合同复印件。第十三条 费用联提供给财务，将进行粘贴报销即可。

第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:

1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改;

2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好);

3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;

4、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列;

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够全清楚地审阅到报销金额;

7、报销单椐各项目应填写整，大小写金额一致;报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。

8、有实物的报销单据须由验收人验收后在背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

第六条:费用报销流程:

第七条:报销时间的规定

第八条:旅费报销

第九条:办公用费用管理

第十条:业务招待费管理

第十一条:交通费

第十二条:报销人贴票填单——本人及部门管理人员签名——交财务审核票据的合法性及核对数据——交公司主管签名——退财务部门——出纳处领款车辆使用费

第十三条:通讯费

第十四条:培训费

第十五条:会议费

第十六条:水电气费、物业管理费、社保等固定费用，由经办人员根据真实合法单据申请报销。

第十七条:单据类型

第三章 借款标准及流程

第十八条:借款流程

第四章 费用审批管理

第十九条: 费用审批管理

1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。

2、总经理外出时，由主管审批后予以支付，总经理回来后要补办审批手续。对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付。

3、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

4、货币资金支付的批准方式为书面形式。

5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人对由此引起的不良后果负连带责任。

6、报销人、弄虚作假的，对违规金额不予报销;对已经报销的，除退回违规报销金额外，并按相应制度处理。

7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以追责。

8、因审核过失造成借款人无法报帐冲销借款或归还借款或无法从工资扣回借款的，经办责任人(含各级审批人)应承担相应经济责任。

9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据的填写、粘贴是否规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核，经逐级审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

公司费用报销制度及报销流程

(五)借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

条采购付款报销流程：1、若有供货商未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开(注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。第二条借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出人员则在回公司后一周内结清，对于异地出人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。第三条日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购)，经财务总监和总经理审核同意后方可采购;2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。3、出人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。报销内容：按出管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。报销单填写：写明出时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据，以便会计审核，报销人员持有主管部门签字确认后的派工单报销联于每周五下午4：00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核，财务经理复核，由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核，财务经理签字落实，并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。6、报销人将原始票据(正规)粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。8、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报;(参照费用报销制度)(4)、审核签批手续是否齐全。若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。9、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间：每星期二、星期五。10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。报销时间：星期二、星期五下午4：00以后。11、其他报销内容和要求参照相关规定。第四条此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善;第五条本制度解释权归公司财务部。原始凭证粘贴整理办法为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中旅费的票据还应按照旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到旅费报销单后边;2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求;3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;4、票据比较多时可使用多张粘贴纸;5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。以上就是对“外资企业财务制度”的相关回答，希望对您有帮助

（二）费用报销标准：实报实销。

报销制度？

10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、各级审批人员、会计签名等是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对不符合审批手续的报销单有权拒绝报销或付款。

医院财务报销制度及报销流程

第十七条:借款标准

为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理、工薪及相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相关事项及报销时间。本制度适用医院全体员工。

条借款管理制度

(一)出借款：出人员凭审批后的《出申请表》按批准额度办理借款，出返回后5个工作日内填写“旅费”报销单，连同出“申请单”、原始报销凭证，办理报销还款手续。

(三)借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条日常费用报销管理制度

日常费用主要包括旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议培训费、办公费、低值易耗品及备品备件2. 实际出天数的计算以所乘交通工具出发时间到返第三条（二）年 月 日

【拓展资料】

财务报销制度及报销流程

部分 总则条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第四条 借款管理规定

(一) 出借款：出人员凭审批后的《出申请表》按批准额度办理借款，出返回5个工作日内办理报销还款手续。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五（二）支付的原始凭证须有、送货单及验收单、材料清单、一般员工 火车硬卧（四）其他费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门

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（三）粘贴的原始单据相互不能覆盖、遮挡，每张平铺粘贴。

费用报销制度已发你邮箱，请查收。

关于如2、内部组织培训，应有相应的培训通知；何做好资金，建议：每月20-25日由采购部门（含个别有资金需要部门）将资金预计支出情况报财务，财务审核汇总即可（不符要求的不予通过），报销时根据审批通过的进行；外的特殊事项一事一议，走特批程序。

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公司费用报销管理制度及流程

4、入职费：体检费。

日常费用主要包括旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见制 度),且背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应行统一管理。费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

公司费用报销管理制度

1、因公务需要，外出乘坐市内公共交通工具：公交车、地铁等所发生费用；

法律分析： 除必须预支的费用外，员工可以先垫付相关费用，后向公司报销，且必须在发生费用的当月报销；所有费用报销首先须经会计审核，再按有关权限和程序规定报批；报销费用须填写《费用报销单》，因业务需要申请借款时须填写《借款申请单》，经总经理审批后，由财务部审核付款；员工报销所有超标准、超预算的费用或借款，都必须有书面说明，且必须再报总经理批准。法律依据：《中华会计法》 第九条 各单位必须根据实因公需要，参加外部会议或组织会议而发生的相关费用，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、物资费用、住宿费、餐费，往返交通费等。际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。